Нормами налогового законодательства определен предельный размер социальных налоговых вычетов по НДФЛ, которые гражданин может получить за налоговый период (ст. 219 Налогового кодекса). В настоящее время максимальный размер вычетов предоставляемых за периоды обучения, за оказанные медицинских услуг, за оказание физкультурно-оздоровительных услуг, за уплаченные пенсионные взносы по договору с негосударственным пенсионным фондом, за уплаченные дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и другие, предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс. руб. за налоговый период. Последний раз индексация максимального размера социального вычета проводилась в 2008 году. В связи с тем, что стоимость и обучения, и медицинских услуг с ... Читать далее
Согласно нормам налогового законодательства в упрощенном порядке могут быть предоставлены имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам)вычеты и инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (п. 1 ст. 221.1 Налогового кодекса). Для получения вычета в упрощенном порядке налогоплательщик должен подать через личный кабинет соответствующее заявление (форма утв. приказом ФНС России от 1 июня 2021 г. № ЕД-7-11/535@). Для возврата денежных средств в нем достаточно указать только реквизиты счета в банке. Подать такое заявление можно по окончании налогового периода не более чем за три года, предшествующие году его ... Читать далее
Каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности. Рассчитываться он будет исходя из подтвержденных платежными документами расходов каждого супруга, или на основании их заявления о распределении расходов на приобретение недвижимости. При этом предельный объем вычета а каждого составит не более 2 млн руб. Заявление на распределение имущественного налогового вычета скачать бесплатно После предоставления вычета, как поясняет налоговая служба, перераспределить его или переносимый на последующие налоговые периоды остаток по заявлению налогоплательщиков уже не получится, поскольку законодательством не предусмотрена возможность отказа гражданина от уже предоставленного налогового вычета (письмо ФНС России от 4 октября ... Читать далее
С 21 мая начнет действовать упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов. Он предусматривает сокращенные сроки предоставления таких вычетов (камеральная проверка – месяц, на возврат налога – до 15 дней) налогоплательщикам, имеющим личный кабинет на сайте ФНС России. Физлицам не нужно будет направлять декларацию 3-НДФЛ и представлять документы, подтверждающие право на вычет (Письмо Федеральной налоговой службы от 5 мая 2021 г. № ПА-4-11/6227@). Вся необходимая информация по вычетам будет поступать (с их согласия) напрямую от банков/налоговых агентов – участников информационного обмена с ФНС России. Участие в таком информационном обмене является добровольным. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма ... Читать далее
Налоговая служба рассказала о планах по разработке сервиса, позволяющего гражданам в упрощенном порядке получать наиболее востребованные налоговые вычеты по НДФЛ письмо ФНС России от 2 марта 2021 г. № БС-19-11/137@ В настоящее время прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности, на приобретение лекарственных средств, а также по расходам на лечение и обучение. В качестве источника данных для предоставления вычетов рассматривается получение сведений из информации системы банковских платежей (с согласия налогоплательщика), информации из кассовых чеков, сведений о маркировке лекарственных средств, сведений о действующих лицензиях, а также возможность автоматизированного получения иных сведений внешних источников, ... Читать далее
Налоговая служба направила для сведения письмо Минфина России о порядке предоставления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц супругу, который на момент приобретения объекта недвижимого имущества не состоял в браке Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 14 декабря 2020 г. № 03-04-07/109293, письмо ФНС России от 18 декабря 2020 г. № БС-4-11/20950@ В соответствии с нормами налогового законодательства имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории России жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, и ... Читать далее
Об этом Руководитель ФНС России Даниил Егоров заявил в ходе состоявшегося вчера пленарного заседания VI Всероссийского налогового форума – 2020 «Налоговая вакцинация экономики», организованного ТПП РФ. Действующий в настоящее время механизм получения налоговых вычетов предполагает подачу налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами по итогам налогового периода и возврат части суммы удержанного за год НДФЛ. «Налогоплательщикам неудобно, нам все это перерабатывать крайне неудобно, долго и тяжело», – отметил глава налогового ведомства. В связи с этим планируется перевод процесса предоставления налоговых вычетов полностью в автоматизированный режим. Оптимизацию порядка получения налоговых вычетов ФНС России намерена начать с имущественных ... Читать далее
О праве на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору добровольного страхования жизни Ситуация в компании: Сотрудник имеет договор добровольного страхования жизни со страховой компанией. Уплачивает ежегодно взносы, срок окончания договора 2022 год. Вопрос бухгалтера: Можно ли получить налоговый вычет по такому договору? Если можно, то когда: по окончании договора? Ответ аудитора: В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового Кодекса налогоплательщику предоставляется право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не ... Читать далее
В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий поправки в налоговое законодательство в части расширения оснований получения социальных налоговых вычетов в случае заключения договоров добровольного страхования жизни и здоровья врачами и иными категориями медицинского персонала. Законопроектом предлагается установить возможность применения социального налогового вычета по НДФЛ наряду с суммами уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по различным уже предусмотренным законодательствам договорам, также и в отношении договоров добровольного медицинского страхования здоровья и договоров добровольного страхования жизни (вне зависимости от срока, на который заключены такие договоры) при заключении таких договоров врачами, работниками медицинских организаций, имеющих высшее медицинское (фармацевтическое) или иное высшее образование, предоставляющих медицинские услуги ... Читать далее
Зарплату на уровне регионального прожиточного минимума предлагают не облагать НДФЛ. Для этого профсоюзы и Правительство взяли на себя обязательство обеспечить введение нового социального вычета по НДФЛ для малоимущих. Все изменения 2021 года в таблице скачать бесплатно В России минимальная зарплата определяется исходя из МРОТ, который сейчас рассчитывают на основе прожиточного минимума. Если работник получил зарплату на уровне МРОТ, то после уплаты НДФЛ его реальный доход окажется ниже прожиточного минимума. Новый вычет, который планируют предоставлять ежемесячно, позволит защитить доходы таких работников и сохранить их реальную зарплату на уровне не ниже МРОТ. Новый вычет может появиться после принятия генсоглашения между общероссийскими объединениями ... Читать далее