Домой Новость дня Налоговики назвали признаки высокой степени риска у контрагента

Налоговики назвали признаки высокой степени риска у контрагента

64
0
ПОДЕЛИТЬСЯ
Налоговики назвали признаки высокой степени риска у контрагента

Отсутствие информации в ЕГРЮЛ, документов на полномочия руководителя и копий паспорта директора Минфин назвал признаками высокой степени риска у контрагента (письмо от 25 октября 2017 г. № 03-02-07/1/69794).

Минфин напомнил компаниям, что налоговики не предоставляют по запросам сведения по контрагентам о:

  • нарушениях законодательства, сумме недоимки и долга по пеням и штрафам, а также мерах ответственности за нарушения;
  • системе налогообложения, которую применяет компания;
  • среднесписочной численности за год;
  • уплаченных налогах и взносах;
  • размере доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности.

Такие данные ФНС размещает на своем сайте в соответствии с приказом от 29 декабря 2016 г. № ММВ-7-14/729. Данные, которые получают налоговики и которые являются налоговой тайной, сообщать даже по письменным запросам не будут.

В своем письме минфин напомнил, что компании при выборе контрагента должны учитывать признаки из пункта 12 критериев для оценки рисков (утв. приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММВ-3-06/333).

Минфин советует начать проверку со сведений из ЕГРЮЛ и запросить документы, которые подтверждают полномочия представителя контрагента, копии паспортов директоров и данные о фактическом местонахождении компании и адресе складских, производственных и торговых помещениях.

Если в реестре нет данных или вы не получили запрашиваемые документы, то есть высокий риск, что налоговики на проверке признают компанию проблемной и сделку сомнительной. В итоге это может стать основанием для отказа в расходах и вычетах.

См. https://www.glavbukh.ru/news/26622-nalogoviki-nazvali-priznaki-vysokoy-stepeni-riska-u-kontragenta/

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

пять + семнадцать =