Домой Налоги С 10 января операции с наличкой попали под жесткий контроль банков

С 10 января операции с наличкой попали под жесткий контроль банков

374
0
С 10 января операции с наличкой попали под жесткий контроль банков

С 10 января в России действуют новые правила оплаты наличными. Под контроль попадут любые операции с наличными от 600 тыс. руб. и больше (Федеральный закон от 13.07.2020 № 208-ФЗ).

Пояснение в банк о снятии наличных скачайте бесплатно

Сейчас под обязательный банковский контроль подпадает зачисление на счет или снятие наличных на сумму от 600 000 руб. Но только если эти операции не обусловлены деятельностью компании (подп. 1 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, письмо ЦБ от 10.01.2007 № 1-Т). Новый закон отменяет оговорку о деятельности (Федеральный закон от 13.07.2020 № 208-ФЗ). Поэтому под контроль банков попадет любое зачисление или списание наличных на сумму не менее 600 000 руб.

Банки будут сообщать в Росфинмониторинг даже об обычных операциях компаний. К примеру, если вы сняли наличные, чтобы выдать подотчетнику, или вносите выручку на счет. Тотальный контроль касается и предпринимателей (письмо ЦБ от 02.09.2020 № 12-4-4/3732). Риск в том, что Росфинмониторинг передает данные налоговикам. Например, если заподозрит занижение налогов (соглашение Росфинмониторинга № 01-01-14/22440, ФНС № ММВ-23-2/77 от 15.10.2015).

В рамках обязательного контроля банки будут запрашивать пояснения о целях совершения той или иной операции, источника происхождения денежных средств, операция с которыми подлежит обязательному контролю. Кроме того, банки должны проверять операции на признаки сомнительности. Для этого в каждой кредитной организации есть свои критерии и правила внутреннего контроля. Это следует из подпунктов 1 и 1.1 пункта 1, пунктов 2 и 3 статьи 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Бухгалтеру нужно быть готовым, что на каждое снятие крупной суммы наличных придется составлять пояснение и предоставлять документы для оправдания этой операции. Пояснение о снятии наличных можно составить в произвольной форме. Опишите подробно на какие цели снимаете наличные, приложите копии подтверждающих документов.

Таблица пояснений, для чего снимают наличные

Основание для снятия

Пояснение, почему необходимы наличные

Закупки у физлиц

Организация производит большое количество закупок у физлиц. Например, закупает овощи, фрукты и т. д.

Выплата зарплаты

В организации есть сотрудники, которым выплачивают зарплату наличными. Например, несколько новых сотрудников, которым еще не успели оформить зарплатные карты. Также могут быть сотрудники, которые отказались получать зарплату на карту и выбрали способ выплаты наличными

Выплата детских пособий

В организации есть сотрудники, которые отказались получать карту «Мир» для выплаты пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком и выбрали способ получения наличными. Такая ситуация возможна до 1 января 2021 года. С 2021 года все регионы переходят на прямые выплаты пособий

Выплаты контрагентам

Организация закупает канцтовары, хозтовары и иную продукцию для своей деятельности за наличные. Например, многие контрагенты предоставляют сотрудникам скидки при оплате наличными и организации выгоден такой способ оплаты

Выплаты подотчетникам

Организация выдает деньги подотчетникам на мелкие хозяйственные расходы, командировки и т. д.

Источник: https://www.glavbukh.ru/news/34160-s-10-yanvarya-operatsii-s-nalichkoy-popali-pod-jestkiy-kontrol-bankov/

 

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

11 − три =