ЦБ приказал блокировать счета за налоги меньше 0,9% от оборотов компании
Банк России установил минимальный размер налогов от оборота по счету, при котором компаниям заблокируют расчетные счета. Предписания банкам даны в методических рекомендациях ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР. По новой методичке под ярлык «сомнительная фирма» может попасть даже обычная мелкая компания, у которой временные финансовые трудности.
ЦБ приказал блокировать счета за налоги меньше 0,9% от оборотов компании Методические рекомендации ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР
Подробнее см. http://www.cbr.ru/today/files/Methodical_rec_No_19-MR.pdf
Признаки недобросовестной компании по мнению ЦБ
Кто попал в зону риска:
ЦБ перечислил признаки, по которым компания будет «взята на карандаш»:
- со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам
- платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента
- фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума
- по счету проходит уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы
- остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету
- основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности компании
- отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания
- происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств
- со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие)
- денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС
Размер налогов должен быть 0,9% от оборота компании
Если размер налогов и взносов составляет 0,9% от дебетового оборота по счету, компания в зоне риска. Также особое внимание будет уделено фирмам, у которых этот показатель чуть превышает указанный минимум или которые искусственно завышают платежи, чтобы быть в зеленой зоне.
Белые фирмы под угрозой из-за IP-адресов
В этом сообщении ЦБ изложена еще одна интересная мысль. Если у белой компании IP-адреса, телефоны, цифровая подпись совпадает с контактами фирмы, которая была замечена в отмывании средств, то банки это должно насторожить. Если бухгалтер работает с несколькими фирмами через один и тот же компьютер, и одна из компаний была скомпрометирована, то остальные автоматически попадут в зону риска. ЦБ призвал пристально следить за такими ситуациями и закрывать счета подозрительных компаний.
См. https://www.26-2.ru/news/352632-tsb-prikazal-blokirovat-scheta-za-nalogi-menshe-09-ot-oborotov-kompanii
